Beperk Stock Eenhede Versus Options

Stock opsies teen beperkte aandele: 'n Saak van risiko teen beloning Dra 'n helder oranje reddingsbaadjie op jou volgende vaar reis en niemand sal jy verwar Orlando Bloom in Pirates of the Caribbean. Maar as die vaartuig capsizes, sal jy kop bo water te bly terwyl jou mateys afgaan met die skip. Beperkte voorraad is 'n soort van soos dit. Dit is nie so glansryke as werknemer voorraad opsies, wat die belofte van groot skatte bied as jou maatskappy se voorraad styg. Maar as die aandeelprys kiele oor, sal jy dankbaar wees jy het beperkte voorraad. (Verwante storie: Stock opsies op pad na pass233) Beperkte voorraad is al vir 'n lang tyd, maar sy kry baie meer aandag nou dat Microsoft het besluit om dit te gee aan werkers in plaas van aandele-opsies. Ander maatskappye sal na verwagting Microsoft voorbeeld te volg, sodat dit is belangrik om die voor - en nadele van hierdie vorm van vergoeding te verstaan. Die oorskakeling na beperkte voorraad Meer maatskappye verminder hul voorraad opsie programme vanjaar ten gunste van beperkte voorraad. Volgens 'n onlangse opname: 63: maatskappye verminder aantal werknemer voorraad opsies toegestaan. 57: van maatskappye het nuwe of selde gebruik voorraad aansporing programme. 63: van maatskappye wat nuwe of selde gebruik voorraad aansporingsplanne wat beperk voorraad bekendgestel. Bron: Mercer Human Resource Consulting Hoe verskil hulle Stock opsies gee jou die reg om jou maatskappy se aandele of ander tyd te koop in die toekoms op 'n voorafbepaalde prys. As die aandeelprys styg, jy 'n wenner. Byvoorbeeld, veronderstel jou maatskappy gee jou die reg om 1000 aandele te koop teen 10 per aandeel. As die voorraad is die moeite werd 50 per aandeel wanneer jy jou keuse uit te oefen, jou voorbelaste wins is 40.000. Maar as die aandeelprys val onder 10 per aandeel, die opsies is waardeloos. Beperkte voorraad kos jou niks, solank jy aan die vestiging vereistes. Dit beteken gewoonlik wat jy hoef te bly op die baan vir 'n paar jaar. Maar sodra die voorraad berus, sy joune. Selfs al is die prys gedaal het sedert die voorraad toekenning, dit is nog steeds die moeite werd om iets. Veronderstel jou maatskappy gee jou 1000 aandele van beperkte voorraad ter waarde van 50 ten tyde van die toekenning. Wanneer die voorraad baadjies, sy waarde net 10. Jy het nog 'n wins van 10,000. Die meeste maatskappye toeken minder aandele van beperkte voorraad as voorraad opsies. 'N Maatskappy wat voorheen gegee werkers 10,000 aandele-opsies sal hulle waarskynlik gee 3000 tot 4000 aandele van beperkte voorraad, wat jou vermoë om voordeel te trek uit toekomstige winste beperk, sê Bruce Brumberg, redakteur van myStockOptions. Stock opsies Arent gewoonlik belas totdat jy dit uit te oefen, wat jou 'n paar beheer oor wanneer jy betaal jou belasting gee. Beperkte aandele belas in die jaar waarin hulle gesetel wees, of jy dit verkoop of nie. Die IRS mening dat die aandele vergoeding, sodat jy betaal belasting op jou gewone inkomste koers, nie die laer kapitaalwinsbelasting koers, sê Martin Nissenbaum, nasionale direkteur van persoonlike inkomstebelasting beplanning by Ernst amp Young. Die meeste beperk voorraad baadjies in fases, Brumberg sê, sodat jy moet waarskynlik gewoond moet die hele belasting faktuur te betaal in 'n jaar. Byvoorbeeld, as jy kry 4000 aandele van beperkte voorraad, kan die voorraad setel in inkremente van 25, of 1000 aandele, 'n jaar. Belasting word gewoonlik gebaseer op die markwaarde van die aandele toe hulle vestig, nie die waarde ten tyde van die toekenning. As jou 1000 aandele van beperkte voorraad is die moeite werd om 30 'n aandeel wanneer hulle vestig, sal jy betaal inkomstebelasting op 30,000, selfs al is die aandele was baie minder ten tyde van die toekenning werd, sê Gregory Merlino, finansiële beplanner met Ameriway Finansiële Dienste in Hees , NJ Daar is 'n alternatief vir die betaling van belasting wanneer jou voorraad baadjies, maar sy riskant. Jy kan whats bekend as 'n Artikel 83 (b) verkiesing, wat vereis dat jy om belasting te betaal binne 30 dae na ontvangs van die toekenning te maak. Jy sal betaal inkomstebelasting op grond van die waarde van die voorraad in die tyd van die toekenning, en toekomstige winste sal belas word teen die laer kapitaalwinsbelasting koers. As die voorraad aansienlik styg tussen die tyd van die toekenning en oorgang, sal 'n 83 (b) verkiesing 'n veel laer belasting faktuur te produseer. Sommige beperk voorraad programme hoef toelaat dat hierdie strategie. Daar is groot nadele te maak van 'n (b) verkiesing 83, sê Mike Busch, finansiële beplanner met Vogel Finansiële Adviseurs in Dallas. As jy jou werk te verlaat voordat die aandele vestig, sal jy uiteindelik die betaling van belasting op inkomste wat jy nooit ontvang. Net so, as die aandele daal in waarde, die IRS gewoond jou oorbetaling terug te betaal. Winste en dividende 8226 As jou beperkte voorraad betaal dividende, sal jy ontvang dividendbetalings, selfs as jou aandele havent gevestigde. Die dividende word as inkomste, sodat jy betaal jou gewone inkomste belastingkoers, nie die onderste 15 koers, sê Nissenbaum. Sodra die voorraad baadjies, sal dividende belas word teen die laagste koers. As jy 'n (b) verkiesing 83 maak egter, sal jy betaal die 15 belasting op dividende dadelik. 8226 As jy vashou aan jou beperkte voorraad nadat dit gevestig, sy onderhewig aan gereelde kapitaalwins behandeling. Solank as wat jy ten minste 'n jaar wag om te verkoop, sal jy in aanmerking kom vir die 15 kapitaalwins belasting op enige winste. Sandra Blok dek persoonlike finansies vir USA TODAY. Haar Jou Geld kolom verskyn Dinsdae. Klik hier vir 'n indeks van jou geld kolomme. E-pos haar by: sblockusatoday. About Beperkte Stock eenhede per Beperkte Stock Eenheid is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad, maar maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Na afloop van die ontvanger van 'n eenheid voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele, of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. Afhangende van plan reëls, kan die deelnemer of skenker word toegelaat om te kies of om hulle in voorraad of kontant. Hoe kan Beperkte Stock Eenheid Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​Beperkte Stock Eenhede, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing), moet die werknemer wag totdat die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Eenhede mag tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte) wees. Wanneer Beperkte Stock Eenhede rok, die werknemer ontvang die aandele van die maatskappy voorraad of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Jou maatskappy kan toelaat of vereis dat jy die ontvangs van die aandele of kontant ekwivalent (ook na gelang van die companyrsquos plan reëls) uitstel tot 'n later datum. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang Beperkte Stock Eenhede nie belas ten tyde van die toekenning. In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging (wanneer die beperkings verval) tensy die werknemer verkies om ontvangs van die kontant of aandele uit te stel. In hierdie omstandighede, moet die werknemer statutêre minimum belasting te betaal soos bepaal deur hul werkgewer by vestiging, maar die betaling van alle ander belastings kan uitgestel word totdat die tyd van verspreiding, wanneer die werknemer eintlik neem ontvangs van die aandele of kontant ekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls). Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging of verspreiding, minus die bedrag wat vir die toekenning bedrag (indien enige). Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, begin die employeersquos belasting Holding tydperk ten tyde van die verspreiding (wat mag of nie mag nie saamval met vestigingstydperke afhangende van die plan reëls), en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge te you. Stock Options Vs. RSUs is 'n gewaardeerde BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Stock Options Vs. Beperkte Aandele is 'n gewaardeerde BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. How Beperkte Stock en RSUs belas laai die speler. Werknemer vergoeding is 'n groot uitgawe vir die meeste maatskappye dus baie maatskappye vind dit makliker om ten minste 'n gedeelte van hul werknemers vergoeding te betaal in die vorm van voorraad. Hierdie tipe van vergoeding het twee voordele: dit verminder die bedrag van die kontant vergoeding wat werkgewers moet betaal, en ook dien as 'n aansporing vir werknemers se produktiwiteit. Daar is baie verskillende tipes van voorraad vergoeding. en elkeen het sy eie stel reëls en regulasies. Bestuurders wat aandele-opsies te ontvang in die gesig staar 'n spesiale stel reëls wat die omstandighede waaronder hulle kan oefen en verkoop dit beperk. In hierdie artikel sal die aard van beperkte voorraad en beperk voorraad eenhede (RSUs) te ondersoek en hoe hulle belas. Wat is beperk Stock Beperkte voorraad is, per definisie, voorraad wat toegestaan ​​is aan 'n uitvoerende wat overdraagbare en verbeur onder sekere omstandighede, soos diensbeëindiging of versuim om óf korporatiewe of persoonlike prestasie maatstawwe voldoen. Beperkte voorraad word ook algemeen beskikbaar vir die ontvanger onder 'n gegradeerde vestiging skedule wat duur vir 'n paar jaar. Alhoewel daar 'n paar uitsonderings, is die meeste beperk voorraad verleen aan bestuurders wat beskou word as voorkennis van 'n korporasie het, dus maak dit onderhewig aan die binnehandel regulasies kragtens SEC Reël 144. Versuim om te voldoen aan hierdie regulasies kan ook lei tot verbeuring. Beperk aandeelhouers stemreg. dieselfde as enige ander tipe aandeelhouer. Beperkte voorraad toekennings het meer gewild geword sedert die middel-2000's, toe maatskappye moes onkoste voorraad opsie toekennings. Wat is beperk Stock Eenhede RSUs lyk soos beperkte voorraad opsies konseptueel, maar verskil in 'n paar belangrike opsigte. RSUs verteenwoordig 'n onversekerde belofte deur die werkgewer om 'n sekere aantal aandele van voorraad te verleen aan die werknemer op die voltooiing van die vestiging skedule. Sommige soorte planne maak vir 'n kontant betaal moet word in plaas van die voorraad, maar hierdie tipe plan is in die minderheid. Die meeste planne mandaat wat werklike aandele van die voorraad is nie uitgereik moet word totdat die onderliggende verbonde voldoen. Daarom kan die aandele van voorraad nie afgelewer word totdat vestiging en verbeuring vereistes voldoen en release toegestaan. Sommige RSU planne laat die werknemer om te besluit binne sekere perke presies wanneer hy of sy wil die aandele, wat kan help om belasting beplanning ontvang. Maar, in teenstelling met die standaard beperk aandeelhouers, RSU deelnemers het geen stemreg op die voorraad gedurende die vestigingstydperk, omdat daar geen voorraad het eintlik uitgereik. Die reëls van elke plan sal bepaal of RSU houers ontvang dividend ekwivalente. Hoe beperk Stock belas Beperkte voorraad en RSUs word verskillend belas as ander vorme van aandele-opsies. soos statutêre of nie-statutêre werknemer voorraad aankoop planne (ESPPs). Diegene planne het oor die algemeen belasting gevolge op die datum van uitoefening of verkoop, terwyl beperkte voorraad belasbare op die voltooiing van die vestiging skedule word gewoonlik. Vir beperk voorraad planne, moet die volle bedrag van die gevestigde voorraad gereken word as gewone inkomste in die jaar van vestiging. Die bedrag wat verklaar moet word, word bepaal deur die aftrekking van die oorspronklike aankoop of uitoefeningsprys van die voorraad (wat kan nul wees) van die billike markwaarde van die voorraad as die datum waarop die voorraad ten volle gevestigde. Die verskil moet gerapporteer word deur die aandeelhouers as gewone inkomste. Maar, as die aandeelhouer die voorraad nie verkoop teen vestiging en verkoop dit op 'n later tyd, enige verskil tussen die verkoopprys en die billike markwaarde op die datum van vestiging is gerapporteer as 'n kapitaalwins of verlies. Artikel 83 (b) Verkiesing Aandeelhouers van beperkte voorraad toegelaat word om die billike markwaarde van hul aandele te rapporteer as gewone inkomste op die datum waarop dit toegestaan ​​word, in plaas van wanneer hulle gevestigde geword, as hulle dit wil hê. Hierdie verkiesing kan die bedrag van belasting wat op die plan betaal aansienlik verminder, omdat die aandele prys ten tyde van die toekenning is dikwels baie laer as in die tyd van vestiging. Daarom, kapitaalwins behandeling begin by die tyd van toekenning en nie by vestiging. Hierdie tipe van die verkiesing kan veral nuttig wees wanneer langer tydperke tussen wanneer aandele toegestaan ​​en wanneer hulle vestig (vyf jaar of meer). Voorbeeld - Verslagdoening Beperkte Stock John en Frank is albei belangrike bestuurders in 'n groot korporasie. Hulle kry elk 'n beperkte voorraad toelaes van 10,000 aandele vir 'n nul dollars. Die maatskappy voorraad verhandel teen 20 per aandeel op die toekenningsdatum. John besluit om die voorraad te verklaar by vestigende terwyl Frank verkies om Artikel 83 (b) behandeling. Daarom, John verklaar niks in die jaar van toekenning terwyl Frank 200,000 as gewone inkomste moet aanmeld. Vyf jaar later, op die datum waarop die voorraad ten volle gevestig, die voorraad verhandel teen 90 per aandeel. John sal 'n yslike 900,000 van sy voorraad balans as gewone inkomste in die jaar van vestiging rapporteer, terwyl Frank verslae niks tensy Hy sy aandele, wat in aanmerking kom vir kapitaalwins behandeling sou wees verkoop. Daarom, Frank betaal 'n laer koers van die meerderheid van sy voorraad opbrengs, terwyl Johannes die hoogste koers moontlik moet betaal op die volle bedrag van wins gerealiseer tydens die vestigingstydperk. Ongelukkig is daar 'n aansienlike risiko van verbeurdverklaring wat verband hou met die Artikel 83 (b) verkiesing wat bo gaan en buite die norm verbeuring risiko's wat inherent in alle beperk voorraad planne. As Frank die maatskappy moet verlaat voordat die plan gevestigde raak, sal hy alle regte op die hele voorraad balans af te staan, selfs al het hy die 200,000 van voorraad aan hom toegestaan ​​is as inkomste verklaar het. Hy sal nie in staat wees om die belasting wat hy betaal as gevolg van sy verkiesing te herstel. Sommige planne vereis ook die werknemer te betaal vir ten minste 'n gedeelte van die voorraad op die toekenningsdatum, en hierdie bedrag kan gerapporteer word as 'n kapitaalverlies onder hierdie omstandighede. Belasting op RSUs Die belasting van RSUs is 'n bietjie makliker as vir standaard beperk voorraad planne. Want daar is geen werklike voorraad uitgereik teen toestaan, is geen Artikel 83 (b) verkiesing toegelaat nie. Dit beteken dat daar net een dag in die lewe van die plan waarop die waarde van die voorraad kan verklaar. Die berig sal die billike markwaarde van die voorraad gelyk op die datum van vestiging, wat ook die datum van lewering in hierdie geval bedrag. Daarom is die waarde van die voorraad gerapporteer as gewone inkomste in die jaar die voorraad raak gevestigde. Die bottom line Daar is baie verskillende soorte beperk voorraad, en die belasting en verbeuring reëls wat verband hou met hulle kan baie kompleks wees. Hierdie artikel word slegs die hoogtepunte van hierdie onderwerp en moet nie beskou word as belastingadvies. Vir meer inligting, raadpleeg jou finansiële adviseur.